你的戶頭，他的詐騙！下一個被起訴的，就是你？提供人頭帳戶的法律責任解析

一、借帳戶「幫個忙」，卻變成犯罪共犯？

隨著詐騙案件日益猖獗，法院近年頻頻出現一類特殊的被告：他們沒有實際詐騙別人，卻因出借帳戶、提供提款卡而被起訴幫助詐欺或洗錢。

這類人自稱「我只是好心借帳戶、幫朋友收款」，但在法院眼中，這種「人頭帳戶」行為已構成刑事犯罪或行政違法，尤其在《洗錢防制法》第22條於113年7月31日修正後，更增加了刑事處罰與實質限制措施。

二、人頭帳戶涉及的法律責任

🔹 刑法第339條之4【幫助詐欺罪】

「意圖為自己或第三人不法之所有，而以詐術使人交付財物者，處一年以上七年以下有期徒刑，得併科五十萬元以下罰金。對於詐欺犯有幫助行為者，處同罪。」

即使你沒實際詐騙，只要帳戶被用來收款，就可能被認定為「幫助犯」。

🔹 洗錢防制法第14條【協助洗錢罪】

明知他人財產係犯罪所得，而協助其轉移或掩飾其來源、性質、流向者，處七年以下有期徒刑，得併科五百萬元以下罰金。

若你明知或應知帳戶涉及犯罪所得，仍協助操作，即有洗錢共犯之虞。

🔹 洗錢防制法第22條【出借帳戶刑責與行政罰】（113年7月最新修正）

 第1項：禁止交付帳戶

任何人不得將自己或他人開立之金融帳戶、虛擬資產帳號或第三方支付帳號交付、提供予他人使用。但有正當理由者（如親友信賴或商業交易）不在此限。

第2項：告誡處分

違反者由警察機關處以「告誡」，並記錄違規情事。五年內再犯，仍得告誡。

第3項：刑事責任

若符合下列情形之一，將面臨三年以下有期徒刑、拘役或新臺幣一百萬元以下罰金：

1. 有收受或期約對價行為。

2. 出借帳戶或帳號三個以上。

3. 五年內曾被告誡又再犯。

 第5項：金融帳戶限制處置

違規者之帳戶將由金融機構或虛擬資產服務業者「暫停、限制或逕行關閉功能」。

三、實務案例分析

📚 案例一：大學生借帳戶給網友收款，遭判刑

小張在網路上認識「投資顧問」，對方請他出借帳戶操作資金，小張收下數千元報酬後提供帳戶與提款卡，該帳戶被用於詐騙虛擬幣款項。法院依幫助詐欺罪，判處小張有期徒刑1年、緩刑2年，並命令提供200小時勞動服務。

⚖️ 法院見解：未積極查證用途、交付卡片供人使用，屬重大過失，構成幫助詐欺。

📚 案例二：出借帳戶給親戚，遭行政罰鍰

小林應親戚請求，代為開戶後交出帳戶供其使用，帳戶後被用於詐騙政府補助。金管會認定其違反洗錢防制法第22條，裁罰新台幣50萬元並限制其未來新帳戶開設。

⚖️ 行政見解：未驗證對方用途且無正當理由，構成違規出借帳戶。

📚 案例三：重複違規遭刑事起訴

李小姐分別出借三個帳戶給他人，每月收取報酬5000元。帳戶被用於詐團洗錢，檢察官依修正後第22條第3項起訴，法院判處有期徒刑10個月。

四、法律誤區釐清

常見誤解	正確法律說明
只是幫朋友收錢，不知是詐騙	出借帳戶即違法，法院視情節推定共犯或重大過失
出借一兩次沒關係	只要無正當理由就已違反22條，提供三個以上帳戶將觸刑責
出借給親戚就沒問題	除非能證明信賴關係且用途合理，否則仍可能違規
被查到再說	帳戶異常將被銀行凍結，信用紀錄受損，恐連累未來金融使用

五、自我保護與應對建議

• 不要出借帳戶：不論對象是朋友還是家人，若無正當用途請明確拒絕。

• 保留對話與證據：萬一涉案，需證明你非共犯，通訊紀錄是重要證據。

• 主動報案或報備：若帳戶疑似被冒用或誤用，儘早向警局報案並通知銀行。

• 尋求法律協助：若已被約談或收到告誡，建議諮詢律師協助應對策略。

六、 如果你已出借帳戶，應該怎麼辦？

1. 立即報案備案：向警方說明情況，表明你是受害人並非共犯。

2. 通知銀行停用帳戶：避免帳戶繼續被濫用，申請異常交易凍結。

3. 保留對話紀錄：LINE、Messenger、簡訊等，作為自己無故意犯意的證明。

4. 請律師協助：對檢警、法院提出陳述，爭取不起訴或免責。

七、結語：帳戶不是你能隨便借人的東西

在現代法制下，「帳戶」不僅是個人資產，更是法律責任的延伸。借帳戶就是借風險、借麻煩，甚至借牢房。

《洗錢防制法》第22條修正後，不僅加重了刑責與行政罰，更要求金融機構配合限制帳戶功能。要保護自己，最好的方法就是：絕不借出帳戶給任何人。

 若你或親友涉及帳戶調查、告誡處分或刑事風險，請即洽專業律師協助。